Иджара: определение, виды и современное применение в банках

Иджара: определение, виды и современное применение в банках

Автор: муфтий Исмаил Десаи
Книга: Краткое руководство по исламским финансам

Иджара – это арабское слово, которое означает сдачу в аренду имущества. Согласно исламскому праву, иджара определяется как передача права использования актива с возможностью присвоения доходов от него (узуфрукт) в установленные сроки за фиксированную арендную плату, или оказание услуг клиенту за вознаграждение.

Аджир (работник) оказывает услуги мустаджиру (нанимателю). Арендодателя называют муджиром. Уджра – это заработная плата или арендный платеж.

В ходе исламской аренды клиенту передается право использования актива с возможностью присвоения доходов от него (узуфрукт), но не право собственности, которое переходит в ходе купли-продажи.

Выделяют следующие две группы иджары:

1. Иджара аль-манафи;

 Манафи – это арабское слово, которое означает «услугу» или «выгоду». Иджара аль-манафи – это договор аренды, в котором выгоды или узуфрукт определенного актива передаются клиенту в обмен на фиксированную аренду.

Например, предприятие «Нахиль» сдает в аренду 100 квартира за фиксированную арендную плату в размере 10 000 долларов в месяц на один год.

2. Иджара аль-амаль.

Иджара аль-амаль относится к договору найма, заключающемуся в предоставлении услуг кому-либо за фиксированное вознаграждение на определенный срок.

Например, Зайд нанимает Бакра для перевозки его багажа в международный терминал в аэропорту Хитроу. Другой пример: Юсуф нанимает Набиля для обучения своего сына математике.

Договор иджары аль-амаль будет применяться везде, где люди предлагают свои услуги за фиксированное вознаграждение.

При этом узуфрукт бывает двух видов в рамках арендного договора:

1. Аренда типа активов, конкретно не определенного арендатором. Например, сдача в аренду любой лодки.

2. Аренда конкретного актива, указанного арендатором. Например, сдача в аренду пятикомнатного дома с крытым бассейном, помещениями для прислуги, гаражами и теннисными кортами.

Арендатору дозволено передавать в субаренду арендованный актив, если арендодатель согласен на это, но при условии, что сумма арендной платы за субаренду равна или меньше первоначальной суммы аренды. Однако если сумма арендной платы за субаренду превышает первоначальную сумму аренды, разница, [согласно одному из мнений], должна быть отдана на благотворительные цели, кроме двух случаев:

1. Валюта арендных платежей в субаренде отличается от валюты исходных арендных платежей.

2. Арендатор усовершенствовал арендованный актив путем внесения определенных полезных улучшений.

Исламские банки и инвестиционные компании предлагают в своей деятельности такой продукт, как иджара. Исламский банк или муджир назначает мустаджира своим вакилем по отдельному агентскому договору на покупку арендуемого актива. Исламский банк (муджир) заключает договор иджары с клиентом (мустаджир) после согласования условий, сроков аренды, графика платежей и суммы арендной платы. Исламский банк сдает в аренду актив мустаджиру после заключения контракта иджары.

Выделим основные этапы исламской финансовой аренды.

1. Заявка на аренду.

Клиент подает заявку в исламский банк. Исламский банк утверждает механизм иджары на основе существующего кредитного рейтинга клиента и проведенного анализа.

2. Подписание договора иджары.

Договор иджары, подписываемый между исламским финансовым институтом и клиентом, включает:

– согласование финансирования;

– сроки и условия финансирования;

– положение об урегулировании споров;

– график и механизм оплаты;

– спецификации арендуемого актива;

– одностороннее обещание о передаче.

Клиент подписывает отдельное соглашение о намерениях, предусматривающее аренду лизингового актива после его приобретения.

Обещание о передаче не является юридически обязывающим соглашением, и оно полностью независимо от основного контракта.

3. Агентское соглашение.

Исламский финансовый институт назначает третье лицо или клиента в качестве агента для приобретения объекта актива от своего имени. Банку не обязательно нанимать агента для покупки арендованного актива. Агентский договор должен быть ясно определен: в контракте не должно быть неопределенности, которая может привести к разногласиям в будущем.

4. Владение активом агентом.

Агент делает заказ на поставку актива после посредничества. Банк выплачивает деньги агенту, который от его имени платит поставщику за арендуемый актив.

5. Передача актива агентом.

Агент передает актив исламскому финансовому институту.

6. Предложение и принятие.

Исламский финансовый институт и клиент осуществляют предложение и принятие в отношении объекта аренды. Договор иджары заключают после принятия условий договора. Любая сторона может сделать предложение.

7. Передача владения.

Исламский финансовый институт передает актив в аренду мустаджиру. Мустаджир имеет право на владение, но не обладает правом собственности. Исламские банки несут все финансовые риски в отношении сданного в аренду актива. Арендованный актив может быть переведен на имя арендатора для осуществления финансовых и иных операций.

8. Собственность

Исламский финансовый институт может в одностороннем порядке подарить арендованный актив мустаджиру после погашения арендных платежей или продать ему данный актив.