Цессия, факторинг и вексель: шариатский взгляд

Цессия, факторинг и вексель: шариатский взгляд

Автор: Шовхалов Шамиль

Цессия – это договор переуступки права требования на дебиторскую задолженность, в соответствии с которым первая сторона передает третьей свои права требования по дебиторской задолженности ко второй стороне.

Данный пункт выделен отдельно по причине распространенности в России среди коммерческих организаций переуступки права требования на дебиторскую задолженность с целью улучшения структуры активов компании, повышения платежеспособности и т. д. При этом российское законодательство не требует согласия должника, в т. ч. физические лица  (ст. 382 ГК РФ) [9]. Данное обстоятельство породило большое число различного рода коллекторских организаций, растущее с каждым годом.

Для анализа договоров цессий с точки зрения Шариата следует обратиться к понятию дебиторской задолженности, представляющей собой сумму долгов, причитающуюся организации со стороны должников (дебиторов).

Нарушение законов Шариата происходит, когда продавец долга реализует задолженность третьей стороне, как правило, по заниженной стоимости, которая, в свою очередь, зарабатывает на разнице между номинальной и фактической стоимостью дебиторского долга. Мусульманские правоведы единогласны в том, что такая операция запретна с точки зрения Шариата, так как любое изменение цены дебиторской задолженности подпадает под операцию ростовщичества.

К данному запрету следует отнести и факторинговую деятельность, заключающуюся в кредитовании поставщиков путём выкупа их дебиторской задолженности, зарабатывая на процентах от части выплаченного долга и комиссионных платежах за саму услугу.

Вексель – это письменное денежное обязательство, дающее владельцу векселя безусловное право на получение от должника по векселю определённой в нём суммы в конкретном месте. Если договором предусмотрена выплата процентов за отсрочку выплаты задолженности, то такой вексель запрещен к использованию на практике согласно тому, что было обсуждено выше. С другой стороны, при переводном векселе, когда во взаимоотношения вступает третья сторона, возможна ситуация, когда третье лицо приобретает вексель по заниженной по сравнению с номинальной стоимости, что попадает под запрет ростовщичества.